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抵利房貸 注意稅負問題 |
| 2006-12-12 |
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日前主計處公布國人儲蓄率達26.68%，其中台北人儲蓄占所得比率更居六大城市之冠。善於儲蓄之際更要好好利用儲蓄金額與房貸金額相抵，節省房貸利息支出。不過銀行主管提醒，抵利型房貸的稅負相關問題不少，民眾在申貸前，須衡量自身的現金流量與利息。 國內房貸商品推陳出新，各銀行為國人的消費習慣設計各類型房貸。其中外商銀行也以雙周繳配合抵利型房貸，強調可大幅縮短還款期間。 抵利型房貸是如何抵利？例如曉華（化名）的房貸金額是新台幣500萬元，抵利帳戶的存款金額就可以高達500萬元，屆時每月所繳交的貸款金額將全數抵充房貸本金，就不需要付利息。 銀行主管指出，抵利型房貸適合精打細算的消費者，一方面能節省房貸利息，另一方面也能將手邊的不動產，發揮最大的效益，增加靈活理財的彈性。 因此只要將散落在幾個銀行的帳戶集中成一個約定的抵利帳戶，就可以發揮存款抵利的功效。 上海商銀主管提醒，抵利型房貸有相關稅負問題須注意。 例如抵利型房貸有兩個專屬帳戶，包括存款帳戶與房貸帳戶，兩者的帳戶是採相同的利率。 加上，目前國稅局採超過2萬元的存款利息，就須先「預扣10%所得稅」，因此若存款利息先預扣所得稅後，利息不足以與房貸利息相抵，房貸戶需要自掏腰包補足扣掉的所得稅，才可與房貸利息相互抵銷。 因此，銀行主管表示，抵利型房貸適合現金流量大的房貸戶，使存款帳戶有增加，才可與房貸利息相抵。 再者，抵利型房貸的原理，就是在約定的存款帳戶裡有多少存款，就有多少房貸本金不用計算利息。 因此抵利型房貸是以日計息，每天記錄存款帳戶的金額，再和貸款本金相抵計算利息，每月結算，以反映每日存款帳戶的金額變動。 目前市場上包括?豐銀行、遠東銀行、台新銀行和上海商銀等推出抵利型房貸，其中大多沒有給予房貸戶寬限期（付息不還本的期間）。 新聞資料來源 : 經濟日報 |
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