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該幫孩子買房嗎？ |
| 2019-02-27 |
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去年有個媽媽寫給兒子的公開信《兒子，我為什麼不替你買房》引起熱議，她拒絕幫26歲的孩子買房，其中有一個理由是：「未來，應該是通過你自己努力去得到你想要的。」有些專家為文表示讚許，並認為不應該過度保護小孩。 但低薪年代的孩子，有能力為了未來、買屋成家嗎？ 據報導美國房地產網站Apartment List去年底公佈一份報告，現在許多美國父母有個新現象，就是面對孩子成年不離家或難在大城市生活時，就是買房或租房給孩子成家立業，似有華人家庭化的現象。 成家立業何其困難 過去台灣房屋智庫曾對首購族進行網路問卷調查，56%的首購族靠父母長輩們以贈與或暫借等方式幫忙。以往父母直接購屋贈與孩子，後來因房地合一稅制，許多父母避免房產出售時有過大利差稅額，因此多改為資助現金作為購屋頭期款，其餘貸款本利，則由小倆口自行負擔。父母或長輩資助比率約總價的二成。 另據台北某仲介公司內部成交案例觀察，2017年這些「孝子房」，大約三成落在二千萬到三千萬元之間。若以這個房屋價格來看，30歲以下年輕人有機會完全靠自己買房嗎？ 同年行政院主計總處公佈未滿30歲的年輕人平均年所得39萬9401元，30到40歲的年輕人49萬8623元，參考該年度內政部戶政司公佈男女結婚年齡都落在30歲以上，由此可知無論是那位媽媽信中所提26歲的兒子，或結婚人口的年齡來看，以他們的年收入，不吃不喝買到二千萬的房屋，大概也要40、50年，因此客觀來看，沒有父母或長輩的協助，這一代年輕人要買房成家立業，何其困難。 有個值得玩味的現象，去年聯徵中心資料顯示，房價回修，50歲以上中老年購屋人數增幅最多，或許部分反映出父母買房給子女成家的現象。 看來多數有能力資助孩子的父母，仍然願意協助孩子購屋成家立業，至於這是否為過度保護孩子的表現，或以「孝子房」形容這樣的父母子女關係？ 我認為這過度簡化並標簽這個現象，畢竟客觀上，低薪高房價的現象，確實造成青貧世代年輕人的重大負擔。況且父母本是年輕人家庭的非正式支持系統，無論協助照顧孫子或買房，都是必要且必然的趨勢。過於強調西方社會「個體化」發展，以「過度保護」的形容，否定家庭成員間互相支持的華人文化，實在太嚴苛，更何況前述美國地產公司的報告，也顯示西方家庭逐漸走向這個趨勢。 避免複雜稅務問題 不過，贊助或買房給孩子的父母，必須注意幾件事。 例如贈與稅，父母除每年各220萬元的贈與稅免稅額外，于每一名子女結婚時，可再贈與結婚子女100萬元，也就是結婚當年，父母共有640萬的贈與額度可列入免稅，翌年又有440萬免稅額，因此結婚前後年度兩年，共有1080萬贈與免稅額可以運用。 另外日後子女的婚姻，若有離婚或其他分割夫妻財產的問題時，父母贈與的錢是否可以在房價內扣除而不列入計算？法院實務有不同的看法，端看父母贊助的行為以哪種法律形式而定，如借貸、借名或贈與，都有不同的處理方式，假設前述贈與部分購屋款模式，有最高法院見解曾認為可以自房價扣除，因此為避免衍生複雜的法律及稅務問題，建議父母贊助買房時，最好事先做好功課並書面文字記載清楚。 新聞資料來源:台灣蘋果日報 |
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